加拿大报税规则大改！8项税务抵扣免收据，截止日拟延至5月15日

加拿大联邦政府最新公布的2026年预算案，提出一系列税务改革，涉及报税截止日期、税务抵扣、分期缴税、买菜补贴，以及企业税收优惠等。

其中，与普通加拿大人关系最密切的变化包括：报税截止日统一延至5月15日、多项税务抵扣无需逐张保存收据，以及分期缴税门槛提高至$7,500。

联邦政府表示，这些改革旨在减少加拿大人每年花在报税上的时间和精力，让税务程序更加简单。

报税截止日延至5月15日，自雇人士也一样

根据新预算，普通纳税人和自雇人士的报税、缴税截止日期，将统一调整为每年5月15日。

此前，两类纳税人的期限不同：

普通纳税人： 4月30日前报税并缴清税款。

自雇人士： 6月15日前报税，但仍须在4月30日前缴清税款。

新安排将两项期限统一，让大多数加拿大人多出约两周准备报税资料。

德勤（Deloitte）全国税务政策负责人Rob Jeffrey表示，延长期限有望减少因迟报税而产生的利息和罚款。

此外，报税所需的T4等税务单据来自不同机构，多出两周也有助于让更多资料及时进入CRA系统，减少后续修改和争议。

联邦政府估计，这项调整将在未来五年为加拿大人节省约2.3亿加元的利息及罚款。

不过，对自雇人士而言，新的5月15日报税期限实际上比原来的6月15日提前了一个月。

不服CRA评税结果？申诉期限延长至一年

如果纳税人认为加拿大税务局（CRA）计算收入、抵扣金额或罚款有误，可以提交正式异议通知（Notice of Objection）。

目前，一般申诉期限为90天。新预算计划将其延长至一年。

过去，错过90天期限的纳税人，在符合条件的情况下可以申请延期，但需要额外办理手续。

新安排将给予纳税人更充裕的时间，也减少CRA审核延期申请的工作。

多项税务抵扣不用留收据，可直接申报固定金额

新预算另一项重要变化，是允许符合条件的纳税人，对部分开支直接采用固定金额申报，不必再逐项保存收据、计算实际费用。

纳税人仍可选择按照实际开支提供收据申报。

涉及的主要项目包括：

例如，因工作需要搬迁的合资格人士，可以选择申报$1,000固定扣除额，而不必逐项整理搬迁费用。

患有乳糜泻（Celiac Disease）、必须长期食用无麸质食品的人士，也可选择申报$1,000固定医疗费用额度，省去计算食品额外成本的麻烦。

需要注意，这些金额并不代表可以直接获得同等金额的退税。 税务扣除和税务抵免的计算方式不同，实际节税金额仍取决于个人情况及适用规则。

分期缴税门槛提高至$7,500，退休人士也受益

对于需要定期向CRA分期缴税的个人及企业，新预算计划从2028年起，将相关门槛由$3,000提高至$7,500，并随通胀调整。

这意味着，部分纳税人未来可能不必再按季度缴税，而是减少付款次数。

例如，一名纳税人全年需缴纳$12,000税款，过去可能分四次、每次$3,000缴纳。按照新安排，未来可能只需分两次缴清。

自雇企业主也可能获得更灵活的付款安排。预算提出，符合条件者可在日历年结束前，一次缴纳全年净应缴税款的三分之二。

退休人士同样可能受益。

由于老年保障金（OAS）、加拿大退休金计划（CPP）及注册退休收入基金（RRIF）的收入，不一定像工资那样自动预扣足额所得税，部分退休人士需要自行向CRA分期缴税。

提高门槛后，更多人可能减少缴税次数，简化税务手续。

买菜补贴再增加50%，预计明年初发放

新预算还提出，为符合条件的加拿大人额外增加50%的食品杂货及生活必需品补贴（Canada Groceries and Essentials Benefit）。

这笔额外补贴相当于申请人全年应得福利金额的50%，具体数额根据最近一个纳税年度的资料计算。

政府表示，补贴预计于2027年初发放，但尚未公布具体付款日期。

实际领取金额仍取决于收入、家庭状况及相关资格要求。

企业买设备，第一年就能全额扣除成本

除了个人税务改革，预算还提出多项企业税收优惠，希望帮助企业应对美国关税、燃油成本上涨等经营压力。

其中一项是生产力超级扣除（Productivity Mega Deduction）。

根据这项措施，企业购买符合条件的资本资产后，可以在购入当年一次性扣除全部成本，而不必分多年逐步折旧。

例如：

咖啡店购买新咖啡机；

水管维修公司购置工作车辆；

科技初创企业购买新软件。

只要资产符合规定，企业便可在第一年扣除相关成本，更快降低应税收入。

政府希望借此改善企业现金流，让企业有更多资金支付工资、维修设备或继续投资。

创业者资本增值最高$1,500万可享免税

预算还提出加拿大增长激励措施（Canada Growth Incentive），旨在鼓励创业者吸引投资、扩大业务。

根据计划，符合条件的企业创办人，可就最高$1,500万的资本增值享受税务豁免。

资本增值通常指出售投资或企业股权时获得的利润。

此外，符合条件的创业者出售原有企业后，如果将所得收益重新投资于新的加拿大企业，还可能享受资本增值递延安排。

政府希望通过这些优惠，鼓励成功创业者继续在加拿大投资和发展新业务。

这些变化什么时候实施？

整体来看，这份预算的税务改革主要有两个方向：一是简化个人报税程序，减少保存收据、申请延期和分期缴税的麻烦；二是通过税收优惠改善企业现金流，鼓励投资。

不过，上述不少措施目前仍属于预算提案，并非已经全部生效。 其中，分期缴税改革计划于2028年实施，其他措施的具体生效时间和适用条件，也需等待后续法律及CRA指引确认。

对于普通加拿大人来说，最值得关注的变化，是未来报税可能更加简单，部分税务抵扣不必再费时整理收据。

来源链接：

https://globalnews.ca/news/12140100/budget-2026-tax-changes/